주식 투자로 수익을 냈는데 세금 때문에 고민이신가요? 2025년부터 금투세가 폐지되면서 주식 세금 체계가 크게 달라졌습니다.
많은 투자자들이 증권거래세, 양도소득세, 배당소득세 등 복잡한 세금 때문에 혼란스러워하고 있습니다. 잘못 알고 있으면 불필요한 세금을 낼 수도 있고, 절세 기회를 놓칠 수도 있습니다.
이 글에서는 2025년 주식 세금의 모든 것을 완벽하게 정리해드립니다. 금투세 폐지 내용부터 실제로 내야 할 세금, 절세 방법까지 한 번에 확인하세요.
2025년 금투세 폐지, 무엇이 달라졌나
2025년 주식 세금에서 가장 큰 변화는 금융투자소득세(금투세) 폐지입니다. 2024년 12월 10일 국회 본회의에서 금투세 폐지안이 찬성 204표, 반대 33표, 기권 38표로 최종 통과되었습니다.
원래 금투세는 2025년 1월 1일부터 시행될 예정이었습니다. 국내 주식 투자로 연간 5천만 원 이상 수익을 낸 투자자에게 20~25%의 세율로 과세하려던 제도였습니다.
하지만 금투세가 폐지되면서 소액 투자자들은 기존처럼 양도차익에 대한 세금 부담 없이 투자할 수 있게 되었습니다. 이는 개인 투자자들에게 큰 호재로 작용하고 있습니다. 2025년 주식 세금 체계는 금투세 폐지로 인해 기존 체계를 그대로 유지하게 되었습니다.
금투세 폐지로 인해 소액 투자자들의 세금 부담이 크게 줄어들었으며, 주식 시장의 안정성도 확보할 수 있게 되었습니다. 다만 대주주에 대한 양도소득세는 여전히 유지되고 있어 고액 투자자는 주의가 필요합니다.
증권거래세율 0.15%, 2026년 인상 예정
2025년 주식 세금 중 모든 투자자가 반드시 내야 하는 세금이 증권거래세입니다. 현재 코스피와 코스닥의 증권거래세율은 0.15%로 적용되고 있습니다.
증권거래세는 주식을 매도할 때 자동으로 부과되는 세금입니다. 수익이 나든 손실이 나든 상관없이 거래 금액의 0.15%를 세금으로 내야 합니다. 예를 들어 1억 원어치 주식을 팔면 15만 원의 증권거래세가 발생합니다.
증권거래세는 증권사에서 자동으로 원천징수하기 때문에 별도로 신고할 필요가 없습니다. 주식 매도 체결과 동시에 자동으로 차감되어 편리합니다.
다만 2026년부터는 증권거래세율이 0.20%로 인상될 예정입니다. 금투세 도입 시 증권거래세를 낮추려던 계획이 있었으나, 금투세가 폐지되면서 2023년 수준인 0.20%로 회귀하게 됩니다. 2025년 주식 세금을 계획하실 때 이 점을 고려하시기 바랍니다.
양도소득세는 대주주만 해당, 기준은 50억 원
2025년 주식 세금에서 양도소득세는 대주주에게만 적용됩니다. 대주주 기준은 종목당 50억 원 이상 보유 또는 코스피 기준 1% 이상, 코스닥 기준 2% 이상 지분을 보유한 경우입니다.
당초 정부는 2025년 세제개편안에서 대주주 기준을 10억 원으로 강화하려 했습니다. 하지만 시장과 정치권의 반발로 결국 50억 원 기준을 유지하기로 최종 결정했습니다.
대주주가 아닌 일반 소액 투자자는 국내 주식으로 아무리 많은 수익을 내도 양도소득세를 내지 않습니다. 이는 2025년 주식 세금의 가장 큰 장점 중 하나입니다.
대주주에 해당하는 경우 양도차익에 대해 20~27.5%의 세율로 양도소득세가 부과됩니다. 과세표준 3억 원 이하는 20%, 3억 원 초과분은 25%가 적용되며 지방소득세를 포함하면 최대 27.5%까지 세금을 내야 합니다. 대주주 여부는 매년 사업연도 종료일 기준으로 판단하므로 연말 보유 주식을 잘 관리해야 합니다.
배당소득세 15.4%, 2026년부터 분리과세 도입
2025년 주식 세금에서 배당소득세는 배당금을 받을 때 자동으로 부과되는 세금입니다. 배당금의 15.4%가 원천징수되며, 이는 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합친 금액입니다.
배당소득세는 증권사에서 배당금 지급 시 자동으로 차감하므로 투자자가 별도로 신고하거나 납부할 필요가 없습니다. 다만 금융소득이 연간 2천만 원을 초과하면 종합과세 대상이 되어 추가 세금이 발생할 수 있습니다.
2026년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지 3년간 배당소득 분리과세 제도가 한시적으로 적용됩니다. 이 제도를 활용하면 기존 종합소득과세 시 최고 49.5%까지 부과되던 세율을 최대 38.5%로 낮출 수 있습니다.
배당소득 분리과세는 고배당주 투자자들에게 큰 혜택이 될 전망입니다. 금융주 등 안정적인 배당을 지급하는 종목들의 투자 매력이 크게 높아질 것으로 예상됩니다. 2025년 주식 세금 전략을 세울 때 배당소득 분리과세를 적극 활용하시기 바랍니다.
해외 주식 세금, 양도소득세 250만 원 공제
2025년 주식 세금에서 해외 주식은 국내 주식과 다른 세금 체계가 적용됩니다. 해외 주식은 금액과 관계없이 모든 투자자가 양도소득세 과세 대상입니다.
해외 주식 양도소득세는 연간 수익에서 250만 원을 공제한 후 22%의 세율로 부과됩니다. 예를 들어 해외 주식으로 1천만 원의 수익을 냈다면 (1천만 원 - 250만 원) × 22% = 165만 원의 세금을 내야 합니다.
해외 주식 양도소득세는 자동 원천징수되지 않습니다. 투자자가 직접 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 홈택스를 통해 신고하고 납부해야 합니다. 2025년 거래분은 2026년 5월에 신고하면 됩니다.
해외 주식 배당금에는 현지 원천징수세와 국내 배당소득세가 이중으로 부과됩니다. 미국 주식의 경우 15%가 미국에서 먼저 차감되고, 국내에서도 금융소득으로 과세됩니다. 다만 금융소득이 2천만 원 이하라면 해외 원천징수로 세금 납부가 종결됩니다. 2025년 주식 세금 계획 시 해외 주식 세금도 함께 고려하시기 바랍니다.
절세 전략, ISA와 연금저축 계좌 활용법
2025년 주식 세금을 합법적으로 줄이는 가장 효과적인 방법은 절세 계좌를 활용하는 것입니다. 대표적인 절세 계좌로는 ISA(개인종합자산관리계좌), 연금저축계좌, IRP(개인형 퇴직연금) 등이 있습니다.
ISA 계좌는 국내외 주식, 펀드, 예적금 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있으며 연간 200만 원(서민형 400만 원)까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 비과세 한도를 초과한 금액도 9.9%의 낮은 세율로 분리과세됩니다.
연금저축계좌와 IRP는 납입액의 일정 금액을 세액공제 받을 수 있습니다. 연금저축은 연 600만 원, IRP는 연 900만 원까지 세액공제가 가능하며, 총 급여에 따라 13.2~16.5%의 공제율이 적용됩니다.
해외 주식 투자자라면 연말 절세 매매 전략도 중요합니다. 손실이 난 종목을 12월 중에 정리하고 1월에 다시 매수하면 손익통산을 통해 과세표준을 낮출 수 있습니다. 2025년 주식 세금을 최소화하려면 이러한 절세 계좌와 전략을 적극 활용하시기 바랍니다.
FAQ (자주 묻는 질문)
Q. 2025년 주식 세금에서 금투세가 폐지되면 소액 투자자는 세금을 전혀 안 내나요?
A. 양도소득세는 내지 않지만 증권거래세 0.15%는 주식 매도 시 반드시 납부해야 합니다. 또한 배당금을 받으면 배당소득세 15.4%가 자동으로 원천징수됩니다.
Q. 대주주 기준 50억 원은 어떻게 계산하나요?
A. 특정 종목의 주식을 50억 원 이상 보유하거나, 코스피 기준 1% 이상 또는 코스닥 기준 2% 이상의 지분을 보유한 경우 대주주에 해당합니다. 본인과 특수관계자의 지분을 합산하여 계산합니다.
Q. 2026년 증권거래세 인상은 확정인가요?
A. 2025년 7월 기획재정부 세제개편안에 따르면 2026년 증권거래세율을 0.20%로 인상할 예정입니다. 다만 최종 시행은 국회 통과와 시행령 확정을 거쳐야 합니다.
Q. 해외 주식 양도소득세는 언제 신고하나요?
A. 해외 주식 양도소득세는 자동 원천징수되지 않으므로 투자자가 직접 신고해야 합니다. 2025년 1월 1일부터 12월 31일까지 거래분은 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지 홈택스를 통해 신고하면 됩니다.
Q. ISA 계좌로 주식 투자 시 모든 수익이 비과세인가요?
A. ISA 계좌는 연간 200만 원(서민형 400만 원)까지만 비과세되며, 초과 금액은 9.9%의 분리과세가 적용됩니다. 완전 비과세는 아니지만 일반 계좌보다 세금 부담이 훨씬 적습니다.
결론
2025년 주식 세금은 금투세 폐지로 인해 소액 투자자들에게 유리한 환경이 조성되었습니다. 국내 주식 투자자는 대주주가 아닌 이상 양도차익에 대한 세금 부담 없이 투자할 수 있으며, 증권거래세 0.15%와 배당소득세 15.4%만 부담하면 됩니다.
다만 2026년부터는 증권거래세율이 0.20%로 인상될 예정이니 이를 고려한 투자 전략이 필요합니다. 또한 배당소득 분리과세 제도가 2026년부터 한시적으로 시행되므로 고배당주 투자 기회도 주목할 만합니다.
해외 주식 투자자는 양도소득세 신고를 잊지 말아야 하며, ISA나 연금저축 같은 절세 계좌를 적극 활용하는 것이 좋습니다. 2025년 주식 세금 체계를 정확히 이해하고 합법적인 절세 전략을 실천한다면 투자 수익률을 한층 더 높일 수 있을 것입니다.